營業(yè)現(xiàn)金比率主要是指貨幣資金和交易性金融資產之和與企業(yè)銷售額的比率，其計算公式為：營業(yè)現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流入/營業(yè)收入，體現(xiàn)的是營業(yè)收入中獲取資金的能力。

現(xiàn)金比率怎么分析

1、同行比較：將公司的現(xiàn)金比率指標在同業(yè)之間進行比較。公司在選擇比較對象時，可以選擇同業(yè)領先水平、同業(yè)平均水平或主要的競爭對手進行比較，假如本公司的該指標在同業(yè)中位于主導地位，就證明公司具有較強的市場競爭力；

2、歷史比較：是對企業(yè)現(xiàn)金比率指標的本期實際值與歷史各期實際值所進行的比較。對公司的償債能力進行歷史比較，有益于公司汲取歷史經(jīng)驗和教訓，發(fā)現(xiàn)問題，立即改進公司的償債能力。

對財務產生困難的公司，尤其是發(fā)覺公司的應收賬款和存貨的變現(xiàn)能力出現(xiàn)問題的前提下，計算現(xiàn)金比率就更加具有意義。它會更準確、最真實地體現(xiàn)了公司的短期償債能力。

現(xiàn)金流代表什么意思

現(xiàn)金流就是指***項目其整體壽命期限內存在的現(xiàn)金流出和現(xiàn)金流入的所有資金收付總數(shù)。而統(tǒng)計這一變動的便是現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量表以收付實現(xiàn)制為基礎貶值的，其實就是具體的現(xiàn)金流入和流出。現(xiàn)金流主要分成***現(xiàn)金流、融資現(xiàn)金流和經(jīng)營性現(xiàn)金流，實際的內涵如下所示：

1、***性現(xiàn)金流：包含為正常的經(jīng)營活動***的長期資產以及對外***所形成的股權和債權；

2、融資性現(xiàn)金流：體現(xiàn)的是企業(yè)長期資本（股票、債權和貸款等）籌集資金情況；

3、經(jīng)營性現(xiàn)金流：這也是與生產產品、提供勞務等直接有關的項目所形成的現(xiàn)金流量。

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