現(xiàn)金流量比率和現(xiàn)金比率不是一樣的，現(xiàn)金流量比率（又稱(chēng)為現(xiàn)金流量覆蓋率）是一種考量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量是否能遮蓋其務(wù)償還和***支出的指標(biāo)。它可以協(xié)助用戶(hù)與財(cái)務(wù)分析師評(píng)定公司的償還債務(wù)能力和財(cái)務(wù)穩(wěn)定能力。

現(xiàn)金流量表分析作用有哪些

1、可以通過(guò)對(duì)當(dāng)期數(shù)據(jù)的分析預(yù)測(cè)企業(yè)在將來(lái)的會(huì)計(jì)年度為用戶(hù)產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量的能力；

2、可以通過(guò)現(xiàn)金流量表結(jié)合其他報(bào)表來(lái)計(jì)算流動(dòng)比率和速動(dòng)比率；

3、可以得到企業(yè)向用戶(hù)分配股利的能力的大小，股利是長(zhǎng)線(xiàn)用戶(hù)主要的收益來(lái)源；

4、可以判斷企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化的緣故。

通常來(lái)說(shuō)，那些持有大量充足自由現(xiàn)金流,并且其自由現(xiàn)金流量能夠保持穩(wěn)定增長(zhǎng)的上市公司，更具有***價(jià)值。只有當(dāng)一個(gè)公司持有充足的凈現(xiàn)金流量時(shí)，才表明其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)業(yè)績(jī)優(yōu)良。

怎樣依據(jù)現(xiàn)金流量表分辨企業(yè)

現(xiàn)金流量表包括月度/一季度/半年度/年度現(xiàn)金流量表。用戶(hù)可以通過(guò)現(xiàn)金使用到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)/***活動(dòng)或者融資活動(dòng)中分辨企業(yè)運(yùn)行情形。經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流即公司主營(yíng)業(yè)務(wù)中，銷(xiāo)售產(chǎn)品過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流，倘若企業(yè)銷(xiāo)售回款優(yōu)良或是應(yīng)收賬款少，說(shuō)明公司生產(chǎn)狀況良好。***過(guò)程中的現(xiàn)金流指的是企業(yè)擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)時(shí)，需要大量現(xiàn)本站入。剖析***里的現(xiàn)金時(shí)需要結(jié)合企業(yè)***的項(xiàng)目分析。

現(xiàn)金流量的詳細(xì)介紹

現(xiàn)金流量指的是一個(gè)公司的現(xiàn)金及現(xiàn)金的等額的的注入和排出。公司從銀行取現(xiàn)現(xiàn)金/選購(gòu)短期期滿(mǎn)國(guó)庫(kù)券等。資金流動(dòng)性是評(píng)價(jià)***方案經(jīng)濟(jì)效益的重要材料。現(xiàn)金等價(jià)物指的是使用價(jià)值變化風(fēng)險(xiǎn)很小/流動(dòng)性大/企業(yè)持有的時(shí)限短/非常容易于轉(zhuǎn)化成現(xiàn)金的一項(xiàng)***。這其中的短期，一般指的是從選購(gòu)日期算起三個(gè)月以?xún)?nèi)期滿(mǎn)。