商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。商業(yè)承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業(yè)或購貨企業(yè)簽發(fā)，但由購貨企業(yè)承兌。商業(yè)承兌匯票既可以由付款人簽發(fā)，也可以由收款人簽發(fā)。匯票根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)承兌匯票是指由付款人簽發(fā)并承兌，或由收款人簽發(fā)交由付款人承兌的匯票。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌的票據(jù)。

雖然商業(yè)承兌匯票在企業(yè)融資、業(yè)務(wù)往來結(jié)算、利潤(rùn)水平等方面具備較大的能動(dòng)性和可操作性，但歸根結(jié)底，商業(yè)承兌匯票是基于企業(yè)雙方都具備良好信用的基礎(chǔ)之上，并不像銀行承兌匯票一般具備承兌申請(qǐng)人可向承兌行要求無條件付款的特殊屬性，相比之下商業(yè)承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)更大。

由于當(dāng)前票據(jù)法規(guī)不盡完善，尚有許多力所不能逮之處，加上金融機(jī)構(gòu)迫于監(jiān)管指標(biāo)有意放水、內(nèi)控制度不嚴(yán)密，企業(yè)提供擔(dān)保流于形式、重復(fù)擔(dān)保等方面原因，內(nèi)外力合力作用下致使商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)得不到有效防控，到最后造成銀行兜底買單卻無法變現(xiàn)開票企業(yè)所提供擔(dān)保物的情況，施壓銀行擔(dān)保成本。

商業(yè)承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范

1.商業(yè)承兌匯票是交易性票據(jù)，必須具有真實(shí)貿(mào)易背景。各商業(yè)銀行最為緊要的是進(jìn)一步完善承兌授權(quán)制度和承兌授信業(yè)務(wù)管理。在出票環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)，切實(shí)加強(qiáng)承兌業(yè)務(wù)審查，按嚴(yán)格意義上來說，**承兌業(yè)務(wù)時(shí)，必須審查承兌申請(qǐng)人與票據(jù)收款人是否具有真實(shí)的貿(mào)易關(guān)系。但毋庸諱言，融資性票據(jù)儼然占據(jù)票據(jù)市場(chǎng)半壁江山，隨著票據(jù)市場(chǎng)的發(fā)展，對(duì)融資性票據(jù)業(yè)務(wù)的合理認(rèn)定及適度規(guī)模控制是必然歸趨。

2.要求客戶出具見票即付的商業(yè)承兌匯票，出賣貨物一方的商業(yè)企業(yè)可以先行向票據(jù)付款人提示付款并獲得對(duì)應(yīng)款項(xiàng)，然后再向客戶（其票據(jù)法上的身份是出票人或者背書人）發(fā)貨。

3.對(duì)于客戶出具的遠(yuǎn)期商業(yè)承兌匯票，由出賣貨物一方的商業(yè)企業(yè)在發(fā)貨前向開展相關(guān)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行貼現(xiàn)，貼現(xiàn)的條件是放棄追索權(quán)。另外，為促使企業(yè)到期能夠足額付款，需建立保證金制度和擔(dān)保、抵押制度，保證金不低于票面的30%。同時(shí)監(jiān)督企業(yè)根據(jù)還款計(jì)劃逐步歸籠銷售貨款，以保證到期及時(shí)承付。

4.銀行加貼保貼函，建立健全承兌匯票保證金制度。公司便可以先發(fā)貨，再行向出具保貼函的銀行進(jìn)行貼現(xiàn)。如果未貼現(xiàn)，而是票據(jù)到期向付款人提示承兌或者請(qǐng)求付款，則可能存在一定的資金風(fēng)險(xiǎn)。必要時(shí)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行跟蹤檢查，建立健全承兌匯票保證金制度，最大限度地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。