1、誤申報或漏報：如果在先前的月度或季度納稅申報中存在誤申報或漏報情況，導致繳納了多余的稅款，用戶可以在匯算清繳時申請退還相應的稅款；

2、專項扣除未充分利用：個人所得稅法規定了一系列的專項扣除項目，如子女教育/贍養老人/住房利息等。如果用戶未在先前的納稅申報中充分利用這些專項扣除，可以在匯算清繳時補充申請退稅；

3、減免政策適用：根據稅法規定，某些個人情況或活動可能有享受稅收減免或優惠的政策。例如，某些地區或行業可能存在稅收優惠政策，用戶可以根據相關政策，提供符合條件的退稅申請；

4、跨年度收支結余：在一些特殊時候，個人可能在前一年度有大額支出（如醫療費用/教育支出等），導致當年度的應納稅所得額較低。用戶可以提交相關支出憑證，申請將該跨年度結余的支出納入匯算清繳中進行退稅。

所得稅匯算清繳哪些需要調整

1、個人收入和扣除項：核對全年的工資/薪金/勞務報酬等個人收入，確保計算正確。同時，檢查個人所得稅專項附加扣除的相關支出，如子女教育/住房利息等，確保在申報中納入合適的扣除；

2、***收益和資本利得：核對全年的***收益和資本利得，包括股息/利息/房地產出售收入等。應確保將這些收入納入個人所得稅申報，并按相關政策進行計算和稅收調整；

3、準予減免稅款：根據稅收政策，部分納稅人可能有資格獲得特定稅收減免，如創業***企業稅收優惠/創業板/科創板減半稅等。在進行所得稅匯算清繳時，應核實是否符合相關減免條件，并在申報中進行相應調整；

4、跨地區納稅和跨年度結轉：如果用戶在不同地區有納稅行為，或者需要結轉前一年度的虧損，那么在進行所得稅匯算清繳時，需要根據相關的規定進行調整；

5、其他應稅項的調整：除了上述情況外，還應核對其他可能需要納稅的收入項和相關扣除項，確保計算和申報的準確性。

個稅匯算清繳的適用范圍是什么

1、申報綜合所得：適用于個人所得稅申報綜合所得的納稅人。這包括個體工商戶/個人獨資企業和個人職業人員等；

2、具有多源收入：適用于年度內具有多個來源的收入的納稅人，如同時擁有工資收入/***收入/房屋出租收入等的個人納稅人；

3、變更或終止工作關系：適用于在年度內變更/終止工作關系或享受特殊個稅優惠政策的納稅人；

4、享受特殊個稅優惠政策：適用于享受個人所得稅特殊優惠政策的納稅人，如工作所得減除/子女教育/住房利息等；

5、申報年終獎：適用于年度內獲得年終獎的納稅人，一般年終獎的納稅比例較高，需要進行個稅匯算清繳。

本文主要寫的是匯算清繳退稅申請理由有關知識點，內容僅作參考。