1、每月計提的所得稅：借方為所得稅費用，貸方為應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅；

2、按季度預(yù)交稅時：借方為應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅，貸方銀行存款；

3、每月結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目做所得稅：借方為本年利潤，貸方所得稅費用；

4、年底將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤：借方為本年利潤，貸方為利潤分配——未分配利潤。

公司所得稅是負數(shù)的緣故有什么

1、公司產(chǎn)生虧本時，公司需要確定對應(yīng)的遞延所得稅財產(chǎn)，而且因為企業(yè)虧損的應(yīng)繳所得稅為零了。那么這時，便會發(fā)生所得稅費用為負數(shù)的情形了；

2、利潤表中所得稅費用一般情形下是正數(shù)。公司有盈利后才會繳納所得稅，如果是負盈利，就不會交所得稅。

如何查詢個人所得稅交稅記錄

在個人所得稅APP里邊的“收益繳稅清單查看”能查詢到個人所得稅交稅的清單記錄，可是只能查詢近期3年的記錄，查看的過程中是按年查看。用戶個人的綜合所得，以每一繳稅年的總收入額扣減花費六萬以及專項扣除、專項附加扣除和依規(guī)確認的別的扣除后的余額，為應(yīng)繳稅所得額。也就是假如用戶的年薪并沒有到6萬不需要交稅，因此在已申請稅款上邊的金額為0。

所得稅是啥

所得稅是全國各地政府部門在不同時期對個人應(yīng)繳稅收入的定義和征繳的百分比各有不同，有時候還分稿酬收益、薪資以及不經(jīng)意所得（例如彩票中獎）這些狀況各自繳稅。所得稅又被稱為所得課稅、收益稅，指國家對法定代表人、普通人和別的經(jīng)濟機構(gòu)在一定階段內(nèi)的各種所得征繳的一類稅款。所得課稅具備計稅基礎(chǔ)普遍，征收率累進的稅收制度特點，再加上對各種寬免與扣除項目的設(shè)定，可以合理的推動橫向公平與縱向公平公正。通過所得稅完成經(jīng)濟的實效性及提升資源分配效率與效率損失，所得效率包含經(jīng)濟效率與管理效率。經(jīng)濟效率就是指所得稅是不是能最有效的配備經(jīng)濟資源，給社會提供的壓力最少或權(quán)益較大。管理效率就是指稅款的征納成本是不是減到最少稅度，給國家產(chǎn)生的實際收益較大，給納稅人提供的額外負擔最小。本文主要寫的是所得稅會計分錄怎么做有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。