11月4日，人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發的《個人養老金實施辦法》從即日起正式施行。

根據《實施辦法》，凡是參保城鎮職工養老保險和城鄉居民本養老保險的人員都可以自愿選擇參加個人養老金，但每年最多只可以繳納12000元。

繳納個人養老金的費用國家將給予稅收優惠，這也是個人養老金最有吸引力的地方，特別是那些工資、薪金等稅后年收入高于10萬元的，或個體工商戶等經營業主、或在網絡平臺從事直播、自媒體創收的人員將受惠更多。

個人養老金稅收優惠主要體現在稅前扣除和最低固定稅率兩個方面，簡單來說，在繳費和投資期間都不需要繳稅，只在領取個人養老金期間按照3%（現行個人所得稅最低稅率）的固定稅率扣除個人所得稅。

可以說，個人養老金3%的稅率相比較綜合所得的3%-45%稅率、經營所得的5%-35%稅率、投資收益等其它所得的20%稅率確實低很多，這正是個人養老金值得參加的關鍵所在。

從這個稅率對比來看，不同的人群、不同的收入或收益，少繳的個人所得稅是不同的。

綜合所得繳稅人員少繳稅費情況

各類工資、薪金、勞務報酬、稿酬等收入按照綜合所得繳稅的，每年可以少繳個人所得稅在840元-5040元之間，稅后收入不同，少繳的稅款不同：

稅后年收入超過10.8萬元至20.4萬元的，每年少繳840元；

稅后年收入超過20.4萬元至36萬元的，每年少繳2040元；

稅后年收入超過36萬元至48萬元的，每年少繳2640元；

稅后年收入超過48萬元至72萬元的，每年少繳3240元；

稅后年收入超過72萬元至102萬元的，每年少繳3960元；

稅后年收入超過102萬元的，每年少繳5040元。

經營所得繳稅人員少繳稅費情況

個體工商戶等經營業主按照經營所得繳稅的，每年可以少繳個人所得稅在240元-3840元之間，稅后經營收入不同，少繳的稅款不同：

稅后年經營收入3萬元及以內的，每年少繳240元；

稅后年收入超過3萬元至9萬元的，每年少繳840元；

稅后年收入超過9萬元至30萬元的，每年少繳2040元；

稅后年收入超過30萬元至50萬元的，每年少繳3240元；

稅后年收入超過50萬元的，每年少繳3840元。

其它所得繳稅人員少繳稅費情況

利息、股息、紅利、財產租賃、財產轉讓、偶然所得，或者在網絡平臺從事直播、自媒體創收等其它所得按照20%繳稅，稅前年度收益或收入達到1.2萬元及以上的，每年則可以少繳2040元。

通過以上三種不同類型的人少繳稅情況可以看出，如果同時少繳2040元來說，之前按照20%繳稅的人起步價最低，只要1.2萬元，而按照綜合所得繳稅的，起步價最高達到20.4萬元。說明，按照其它所得計稅的人參加個人養老金后受益最大，經營所得計稅的人受益次之，綜合所得計稅的人受益排名靠后。

如果年度綜合收入在10.8萬元以下，或計稅經營收入和投資等其它收益在1.2萬元以下的，則受益很小或沒有受益。

最后，需要提醒的是，以上個人所得稅少繳數據，只是按每年12000元的繳費標準計算的，實際上還存在投資環節的繳稅問題，如果考慮進去，最終少繳的錢會超過上述數據的。