專票紅沖情形

納稅人取得專用發票后，發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓的，需要開具紅字專用發票。

已經被購買方認證過的、已經匯總上傳的、跨月的增值稅專用發票不能進行作廢了，只能進行增值稅專用發票紅沖。增值稅專用發票紅沖流程共兩個部分，先開具“增值稅專用發票紅字信息表”，上傳審核通過后再根據“紅字增值稅專用發票信息表”開具“增值稅專用發票負數發票”。

專票紅沖流程

第一種情形：購買方沒有進行發票認證的，紅字信息表和紅字發票均由銷售方開具。1、開具紅字信息表，銷售方登錄開票軟件，點擊【發票管理】-【紅字信息表】-【增值稅專用發票紅字信息表填開】

根據實際情況選擇理由后，選擇“銷售方申請”，選擇發票種類，并填寫對應藍字發票代碼、號碼和發票填開日期，點擊【下一步】

如果數據庫中有對應藍字發票，進入信息表填開界面（如果沒有可以先進行發票修復。數據庫中無對應藍字發票信息的，銷方信息自動帶出不可修改，其他信息也可以進行手工填寫），確認無誤后，點擊【上傳】即可。

2、下載審核通過的紅字信息表，點擊【發票管理】-【紅字發票管理】-【增值稅發票紅字信息表審核下載】

選擇“日期”和“傳出路徑（推薦選擇桌面）”，點擊【下載】（注意：下載后不要打開xml信息表文件，直接使用即可）。

3、開具紅字發票，點擊【發票管理】-【負數發票填開】-【增值稅專用發票負數】，選擇紅字信息表文件路徑（導入xml信息表文件），點擊【確定】

系統自動跳轉發票開具界面，帶出信息表內容（發票備注欄出現：對應紅字信息表編號*********）

點擊【開具并打印】，如果是電子發票，點擊【開具】，即可完成增值稅（電子）專用發票紅沖。

第二種情形：購買方已經進行發票認證的，紅字信息表由購買方開具，紅字發票由銷售方開具。1、購買方登錄開票軟件，點擊【發票管理】-【紅字信息表】-【增值稅專用發票紅字信息表填開】

選擇“購買申請”，且選擇“已抵扣”，點擊【下一步】

進入填開界面，手動填寫需要紅沖的藍字發票信息，其中數量、金額、稅額填寫負數，確認無誤后點擊【上傳】。

2、下載審核通過的紅字信息表，購買方或者銷售方登錄開票軟件，點擊【發票管理】-【紅字發票管理】-【增值稅發票紅字信息表審核下載】

選擇“日期”和“傳出路徑（推薦選擇桌面）”，點擊【下載】（注意：下載后不要打開xml信息表文件，直接使用即可）。

3、開具紅字發票，銷售方在開票軟件中點擊【發票管理】-【負數發票填開】-【增值稅專用發票負數】，選擇紅字信息表文件路徑（導入xml信息表文件），點擊【確定】

系統自動跳轉發票開具界面，帶出信息表內容（發票備注欄出現：對應紅字信息表編號*********）

點擊【開具并打印】，如果是電子發票，點擊【開具】，即可完成增值稅（電子）專用發票紅沖。

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